Возврат подоходного налога при покупке квартиры – тема, которая заботит любого покупателя недвижимости, ведь вернуть таким образом можно до 260 тысяч рублей.
Но зачатую получить налоговый вычет при покупке квартиры на практике бывает очень непросто. Вопросы, как правило, возникают:
со способом получения вычета: через работодателя или из бюджета;
со сроками получения;
перечнем документов
Давайте попробуем ответить на основные из них в этой статье и разберемся, как вернуть себе 260 тысяч рублей после покупки недвижимости.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет при покупке квартиры – сумма, на которую Вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход. Если Вы работаете и платите с зарплаты 13% налог на доход физических лиц (точнее, в большинстве случаев за Вас это делает автоматически Ваш работодатель), то при покупке квартиры или другой недвижимости Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 000 000 рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн*13%= 260 тыс. рублей.
Напомню, что налоговый вычет при продаже квартиры зависит от времени, в течение которого квартира или другая недвижимость находилась в собственности у продавца. Как мы писали в статье при сроке владения более трех лет продавец может получить налоговый вычет на всю стоимость квартиры и не платить налог вообще, а при сроке владения менее трех лет продавец получает налоговый вычет только в размере 1 000 000 рублей.
Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?
Возврат налога при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты РФ, а это лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году, получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц.
Кто не может получить налоговый вычет:
нерезиденты РФ
студенты
дети-сироты до 24 лет
военные
лица, занимающиеся народными промыслами.
* Что касается пенсионеров, то с 1 января 2012 года они могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
**За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.
Когда нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Отказ в получении вычета будет получен в следующих случаях:
сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Понятие взаимозависимости раскрывает ст.105.1 НК, в частности взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные
если сделка осуществляется за счет работодателя,
если сделка оплачивается за счет материнского (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки. Однако к вычету можно предъявить суммы, составляющие собственные средства покупателя.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Итак, если Вы купили квартиру и получаете доход, облагаемый 13% налогом, налоговый вычет можно получить двумя способами:
От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой службой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую службу. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой службу нужно будет проходить по-новому в новом году.
От налоговой службы. Обратиться за вычетом нужно по итогу года, в котором совершена покупка. Например, если квартира куплена в марте 2013 года, обратиться в налоговую для получения вычета можно с 1 января по 30 апреля 2014 года, заполнив декларацию 3-НДФЛ и написав заявление. Рассмотрение вопроса налоговой в этом случае длится 3 месяца, и в случае положительного решения деньги отправляются на указанный Вами счет. Сумма, отправленная на счет, будет равна совокупному уплаченному налогу за год. При этом учитываются все Ваши доходы, облагаемые налогом 13% у всех работодателей. К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех). Например, если Вы хотите получить вычет за квартиру, купленную в 2009 году, то обратившись за вычетом в 2014 году, получить вычет можно за 2011, 2012, 2013 годы.
Сколько раз предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры?
В отличие от вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни.
***Но налоговый вычет в 2014 году несколько претерпел изменения. Для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право получить 1 раз в жизни вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет добрать при покупке другой квартиры. Это правило не распространяется на все сделки, зарегистрированные до 1 января 2014 года.
Какой пакет документов нужно собрать для возврата уплаченного налога?
Как правило, перечень документов для получения налогового вычета от работодателя таков:
ИНН;
2-НДФЛ - справка о доходах из бухгалтерии работодателя за все предыдущие месяцы этого календарного года
договор купли-продажи квартиры (может быть договор долевого участия при покупке квартиры в новостройке)
расписка о получении денежных средств продавцом по договору (или другие платежные документы: квитанции, кассовые чеки, банковские платежки и др.)
свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру
заявление на получение налогового вычета
заявление на получение вычета (уведомление для работодателя)
данные о работодателе для уведомления (ИНН, КПП, ОКАТО, юридический и фактический адрес)
В случае, если Вы решили получать вычет в налоговой службе, то дополнительно нужно подготовить:
декларацию о доходах за соответствующие периоды (до трех лет) по форме 3-НДФЛ;
данные о банковском счете, на который будет осуществлен перевод
заявление о перечислении удержанного налога на счет
**** Справки по форме 2-НДФЛ в этом случае можно предоставить от всех работодателей.
***** Также стоит уточнить в налоговой инспекции по месту прописки собственника квартиры, какие еще документы может потребовать именно эта налоговая служба.
При альтернативной сделке (одновременной продаже старой квартиры и покупке новой) налоговый вычет при покупке может пойти в зачет налога с продажи квартиры, если квартира находится в собственности продавца менее 3 лет.
.
